厚生年金、國民年金與脫退一時金

每個月看到薪資單上被扣掉的厚生年金，心情就很複雜。扣的金額不小，但未來到底拿不拿得到，完全是個問號。特別是對我們這些不確定會在日本待多久的外國人來說，年金制度是一個需要認真理解的東西。

日本年金制度概述

日本的年金是兩層結構：

第一層：国民年金（基礎年金）

• 對象：20-59 歲住在日本的所有人（包含外國人）
• 保費：17,510 円/月（2025-2026 年度）
• 給付：滿 65 歲開始，繳滿 40 年的話，每月約 68,000 円

第二層：厚生年金

• 對象：公司員工（社会保険加入者）
• 保費：標準報酬月額的 18.3%（公司跟個人各付 9.15%）
• 給付：依繳納金額跟年數計算，加在国民年金之上

如果你是公司員工，国民年金的保費已經包含在厚生年金裡了，不需要另外繳。

保費試算

月薪 35 萬的話，每個月被扣大約 33,000 円的厚生年金。一年就是將近 40 萬円。這筆錢不是小數目。

外國人的選擇

外國人面對日本年金，基本上有三個路徑：

路徑一：待滿 10 年以上，領年金

2017 年起，年金的最低加入期間從 25 年降為 10 年。也就是說，只要在日本繳年金滿 10 年，65 歲以後就能領到（按比例計算的）年金。

加入 10 年的年金大約能領多少？

• 国民年金部分：68,000 円 × 10/40 = 約 17,000 円/月
• 厚生年金部分：依薪資計算，月薪 35 萬的話大約加 15,000-20,000 円/月
• 合計大約 32,000-37,000 円/月

不多，但是一輩子領。而且如果之後繼續繳，金額會持續增加。

路徑二：離開日本，申請脱退一時金

如果離開日本且不打算回來，可以申請脱退一時金（lump-sum withdrawal）。條件：

1. 曾在日本加入年金 6 個月以上
2. 已經離開日本（住民票移出）
3. 沒有日本年金的受給權（加入不滿 10 年）
4. 離開日本後 2 年內申請

退還金額：最多 60 個月分（5 年）的保費。也就是說，就算你繳了 8 年的年金，最多也只能退 5 年的份。

脱退一時金退還金額概算

注意幾個重點：

• 退還的是個人負擔的部分，公司負擔的部分不退
• 退還金額要扣 20.42% 的所得稅（可以透過退稅申請取回部分）
• 2021 年 4 月起上限從 36 個月提高到 60 個月
• 申請需要指定日本的稅務代理人（納税管理人）

路徑三：日台社會保障協定（目前沒有）

台灣跟日本目前沒有社會保障協定。德國、美國、韓國等國家跟日本有協定，可以把在日本的年金加入期間通算到母國。但台日之間目前沒有，所以台灣人的選擇只有上面兩條路。

社会保障協定

日本年金機構 Japan Pension Service

年金制度

日本的 65 歲以上人口比例已經達到 29.3%。厚生勞動省的試算顯示，到 2040 年代，年金的所得替代率（年金金額佔退休前收入的比例）可能會從現在的約 60% 降到 50% 以下。

我目前的想法是：把年金當成「有領到就是賺到」的東西，不要把它當成退休規劃的核心。核心還是要靠自己的儲蓄跟投資（NISA、iDeCo 等）。

我目前在日本已經超過 7 年，預計會繼續待下去。所以我的選擇是路徑一：繼續繳，累積到至少 10 年以上。理由是：

1. 脱退一時金的上限太低：繳了 7 年的年金，只能退 5 年的個人負擔部分，損失太大
2. 年金是終身領取：就算每月只有 3-4 萬，領 20 年就是 700-900 萬。

跟台灣比較

台灣的勞退新制對外國人比較友善，離職時可以全額領回。日本的脱退一時金有 5 年上限又要扣稅，相對不利。但如果長期留在日本，日本年金的終身給付特性還是有其價值。

最後，不管你的選擇是什麼，建議定期上「ねんきんネット」確認自己的年金加入紀錄。