日本最強節稅神器 - iDeCo 與企業型 DC 【日本投資】
在日本工作領日幣，不免會開始考慮在日本置產或投資，日本不管是股市還是投資制度都有與台灣截然不同的地方，今天要來介紹的是確定拠出年金以及 iDeCo。
與厚生年金、國民年金的不同
厚生年金與國民年金都是每個月根據薪水級距繳一筆費用，等到老了以後每個月可以拿到年金。
確定拠出年金也是年金制度的一種，且可以自己選擇金融商品投資。一樣是 60 歲以後才能開始提領，但至少拿去投資比較容易累積報酬，進而讓未來能領取的年金變多。
除此之外確定拠出年金的獲益是非課稅，而且付出的金額是可以當作扣除額的。（企業型與 iDeCo 有些許不同，下面會詳細說明）。
因此儘管有 60 歲以後才能提領的限制，但因為節稅效果非常顯著，所以很多日本人都會使用這個制度。
| 可提領年齡 | 加入期間 |
|---|---|
| 60 歲 | 10 年以上 |
| 61 歲 | 8 ~ 10 年 |
| 62 歲 | 6 ~ 8 年 |
| 63 歲 | 4 ~ 6 年 |
| 64 歲 | 2 ~ 4 年 |
| 65 歲 | 1個月 ~ 2 年 |
拿到的錢不會變多，但原本要拿去付所得稅及住民稅的錢，一部分變成未來可以拿回來的投資。
確定拠出年金介紹
確定拠出年金是指在工作時把一部分的錢拿來做定期定額投資，60 歲以上後可以當作年金取出的制度。
確定拠出年金英文叫做 Defined Contribution，所以在日本很多人也會稱「確定拠出年金」為 DC。
確定拠出年金分為「企業型」以及「個人型」，有時會看到縮寫成「企業型DC」以及「個人型DC」，都是指確定拠出年金的意思。
企業型 DC
企業型DC 是看公司那邊是否有導入，如果有的話正社員可以自由選擇要不要加入，每個月掛金上限是 55,000 圓。有些企業會幫正社員出錢，也可以選擇直接從薪水扣除一部分的錢直接運用。
根據我自己和朋友的經驗，能夠選擇的商品根據證券商不同有差異，整體來說能選擇的商品有限。不過像是知名的 S&P 500 或オルカン等熱門的投資信託，大部分的金融機構都會提供。
愷開
個人型 DC（iDeCo）
iDeCo（イデコ） 應該是日本政府為了讓這個制度廣傳想出的簡稱，其實就是個人型確定拠出年金的意思。
由於是個人型 DC，所以金融機關等等都可以自己選擇，目前比較有名的是 SBI 證券與樂天證券。
這邊要注意的是每個月的上限額根據工作型態會不太一樣，可以參考這張表格：
另外要注意的是加入是需要帳戶管理費，大約 100 多圓左右，雖然很少但累積幾十年也是一筆錢。
兩者差別與我的建議
企業型與個人型的主要差別可以對照這張表格：
| 個人型 DC（iDeCo） | 企業型 DC | |
|---|---|---|
| 工作型態 | 不管是自由業者或正社員都可以使用 | 正社員 |
| 加入對象 | 只要有加入國民年金就可以 | 要在有導入企業型 DC 的公司工作正社員 |
| 掛金 | 本人負擔 | 公司負擔（可加碼從薪水或獎金扣） |
| 金融商品 | 較多 | 較少（看公司導入的金融機關） |
| 離職後手續 | 不變，可繼續使用 | 如果有導入企業型DC可繼續使用，如果沒有要移轉為 iDeCo |
| 帳戶管理費 | 自己負擔（每月約 100 多圓） | 企業負擔 |
從以上的表格來看，我的建議是 iDeCo 雖然會麻煩一點，但整體來說會比企業型 DC 更具優勢，原因有幾個：
- 可以選擇的金融商品比較多
- 換工作時不用再更換帳戶
- 不管是正社員或自由業都可以使用
- 跟企業型DC 額度搭配可最大化節稅效果
不過要注意的是幾乎所有金融機關，iDeCo 的帳戶都要付每個月的管理費，大約在 100 多圓不等，而企業型 DC 的話則是由企業負擔。
不過換個角度想，如果打算在一家公司待到退休的話，或是未來的職涯都決定在公司就職，直接用企業型 DC 可以省掉自己申請 iDeCo 帳戶的麻煩，同時也可以省下每月的管理費用。
然而，我自己到現在也不確定自己是否會在日本待到 60 歲，因此現階段我沒有加入任何確定拠出年金制度，只有使用 NISA 而已。
愷開
注意上限金額
確定拠出年金的上限額會根據雇用型態有點不同，這點要注意一下，詳細金額可參照上表
- 正社員
- 有加入企業型 DC：iDeCo 最高每月 20,000 圓，企業型 + iDeCo 總和不超過 55,000 圓
- 沒有加入企業型 DC：iDeCo 最高每月 23,000 圓
- 自由業：iDeco 最高每月 68,000 圓
我看到這個算法覺得好麻煩，尤其是考慮到要轉職或是要成為自由接案者的時候，還要把企業型 DC 的帳戶做移轉，那一開始就直接用 iDeCo 或許是更好的方式。
雖然目前企業型 DC 與 iDeCo 是可以併用的，但一樣會遇到轉職後移轉手續繁雜的問題。
可能的組合方式
1. 懶人組合 + iDeCo
在公司工作的話會出現兩種情況：
- 公司有導入企業型 DC：公司幫你付的金額 + iDeCo 每月上限 20000 圓
- 公司沒有導入企業型 DC：自己 iDeCo 每月上限 23,000 圓
自由業：iDeCo 每月上限 68,000 圓
2. 懶人組合無 iDeCo
在公司工作：
- 公司有導入企業型 DC：公司幫你付的金額
- 公司沒有導入企業型 DC：什麼都沒有
3. 全額活用型
在公司工作的話：
- 公司有導入企業型 DC：企業型 DC 上限 + iDeCo 每月上限 20000 圓湊到每月上限 55,000圓
- 公司沒有導入企業型 DC：只有 iDeCo 上限 23,000 圓
這邊只是大致列出方向，最新的金額與作法以公家機關的公告與資料為準。
結語
iDeCo 的運用額可以全額控除用減稅，節稅效果顯著。
然而隨著而來的是資金的不靈活性，要到 60 歲才能提領，再加上外國人的身份有其不確定性，因此我認為是最後才需要考慮的節稅手段。
反之如果下定決心長期留在日本的話，iDeCo 會是強大的節稅手段，再加上企業型DC 且可以自由加碼的話，能夠拿來扣除的額度又更多了。
如果想要更靈活運用資金又想要節稅的話，可以考慮 NISA 制度。
愷開